父母赠与的房子需要交税吗
父母赠与的房子需要交税吗
发布时间:2020年5月27日 pm12:13 浏览量:1735814
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父母送给子女的房子,现行税制下肯定要交税!只是,父母给子女“送”房子的方式目前主要有三种,并且根据选择方式的不同,涉及的税费种也不一,交的税金多寡也不一样!行为人应当根据自身实际和税法的相关规定,选择最优化的方式。下面通过实际数据计算,做具体比较,大家可以择优选择!

因房屋面积、持有年限、拥有住房的数量等因素各异,存在众多不确定因素,本文的理论基础为:假设父母有且仅有一套住房,子女已经拥有一套且仅有一套住房,标的房屋持有年限超过5年且面积小于100平米。本文数据来源于国家税务总局昆明市呈贡区税务局,各地存在差异的,以当地税务机关意见为准。

如果仅仅考虑当前实际承担的税费和,毫无疑问以继承的方式税费最少,但是继承是有时间限制的;如果考虑该房屋的再次销售,当前的税费加上未来的个人所得税之和,无疑是以买卖的形式更省税费!
父母赠与的房子需要交税吗

方案1——房屋买卖

方案1实施有个假设,就是父母和子女当成正常买卖房屋的双方,不考虑父母和子女的血缘关系,也就是大家熟知的二手房买卖关系!

现行二手房买卖主要涉及增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、土地增值税、印花税、契税和个人所得税!各税费的具体规定如下:父母赠与的房子需要交税吗

根据上述父母和子女持有房屋的信息假设,房屋买卖关系过户到子女名下,契税2%,其他税费全部免征,合计承担的税费为房屋价格的2%!

来自呈贡区税务机关的答复:“房屋买卖价格由双方约定,可以略低于市场价格”。例如父母当时买入该房屋的总价款是25万元,而现实该房屋的市场价格为100万元。房屋买卖约定的价格应以100万元为参考,税务机关“略低”的表述和高出100万元多少,父母和子女怎么权衡约定什么价格更优,应考虑将来的房价走势、该住房是否二次销售等因素。

也就是说,一套市值100万元的住房,在假设条件下支付2万元的税费就可以以买卖的形式过户到子女名下!

方案2——房屋赠与

父母持有的住房,以无偿赠与的方式过户到子女名下,各税费明细可归纳为图2:

父母赠与的房子需要交税吗

父母将住房无偿赠与子女的,印花税双方各2.5/万,计0.05%;契税3%;其他税费现实免征。合计税费为3.05%!各税费的税基依然执行的是住房的市场价格,例如住房市场价格100万元,0元转让给子女,无偿赠与的税费合计为100万元*3.05%=3.05万元。

方案3——房屋继承

房屋继承的前提条件为被继承人去世,因而住房过户给子女有时间限制。理论上可以暂时将住房过户延迟到父母百年之后进行。将住房继承的各税费归纳为图3:父母赠与的房子需要交税吗

子女正常继承父母的房屋,现行税收制度仅继承人承担2.5/万的印花税,增值税及增值税附加费、个人所得税、契税、土地增值税全部免征。合计承担住房市场价格的0.025%!

税费因素三方案比较

父母赠与的房子需要交税吗

根据现行税法及税收优惠政策,三种不同的方案最终的综合税费和大相径庭!以买卖的形式最终承担的税费比例是参照市场价格约定卖价的2%;无偿赠与的方式承担的税费为市场价格的3.05%;延迟过户,以继承方式承担的税费最低为0.025%。

但是,上述方案不单单受到现实税费的影响,特别是延迟过户未来政策存在重大不确定性。另外,过户给子女的住房,再次交易后的个人所得税将是一笔不小的税费。

再次销售住房的个人所得税:

例如,一套市价100万元的住房,以买卖的形式过户给子女,实际承担2万元的税费;以无偿赠与的方式过户给子女,最终承当的税费为3.05万元;以继承的方式获得父母的住房,最终的税费和为0.025万元。

但是,假如10年后将该房屋再次出售时,子女承担的个人所得税变化会相当大。依照现行个人所得税法及实施条例可以计算如下:父母赠与的房子需要交税吗

经过再次销售该住房的个人所得税的计算可以得出:

父母与子女以二手房买卖的方式过户给子女,虽然第一交易承担了2万元的税费,没有优势。但是,二次销售时两次交易的税费和才6万元,是三种方案中最低的!

无偿赠与第一次过户时承担的税费为30500元,再次出售该房屋承担的个人所得税24万元,两次交易的税费和为270500元,是税费最多的方案!

延迟过户继承父母住房的方案,在第一次过户的环节就受到时间的限制,虽然继承时的税费才250元,但是再次出售该房屋的个人所得税24万元,第一次交易的税费优势一下就淡然无存了!

因此,考虑眼前的税费优势,可以延迟过户等父母百年后再以继承的方式取得该房屋最优;综合考虑当前税费和将来再次销售该房屋的税费,应该选择“二手房正常买卖方案”更优!

一般情形下,个人转让住房双方都有缴税,涉及的税种有:增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、土地增值税、印花税、契税和个人所得税等。

但父母把房子送给子女,这个和转让是不同的,也是生活中常见的,政策规定也有区别,父母把房子送给孩子要交什么税呢?

  • 增值税免征,因此城建税、教育费附加、地方教育费附加是不用交的。
  • 根据政策规定,父母把房子无偿赠与子女,个人所得税、土地增值税也免征。

印花税

父母赠与的房子需要交税吗
印花税不免,需要缴纳,而且是双方都要缴纳,房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母,外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹的,赠与合同一式两份,按照合同所载金额5‰缴纳,向房屋所在地税务机关缴纳。

契税

父母赠与的房子需要交税吗

税率3%,由受赠方全额向房屋所在地税务机关缴纳,计税依据,由主管税务机关参照当地房屋交易市场价格核定并依法征收。

您好!

这里要看“送”的方式是什么,决定税费的多少。一般来讲,父母送给子女,会有三种情况:给钱子女、以子女名义买房;父母将自己的房子以买卖的形式”卖“给子女;父母将自己的房子”赠与“给孩子。

以下就这三种情况,仅从“税”的角度,分别说明一下。其中,假设房子是普通商品住宅。

父母赠与的房子需要交税吗

父母出资、子女买房

这种情况下,买卖双方的关系仅限于子女和售房一方。从“面”上看,与子女的父母无关,就相当于子女买房。

正常买房的情况下,孩子(买方)需要缴纳的税主要包括契税和印花税:

  • 契税的征收标准:对于孩子来讲首套、且面积≤90㎡,1%;首套、90㎡<房屋面积≤140㎡,1.5%;非首套、或者面积>140㎡,3%。
  • 印花税:合计1‰(买卖双方各自承担0.5‰)。

父母将自己的房产“卖”给子女

这种方式下,要涉及到双方的税金问题。

1.对于子女而言:主要税金同上。

2.对于父母而言:要看房子对于父母来讲的属性情况。

  • 如果房子“满五唯一”,父母不需缴纳任何税金。
  • 如果房子“满五不唯一”,父母要缴纳个人所得税,税率为房屋政府指导价的1%、或者售价与当初获取房产时价格之差的20%。
  • 如果房子“不满二”,还要在上述基础上,缴纳5.6%左右增值税。

父母将自己的房子“赠”给子女

父母赠与的房子需要交税吗

这种情况下,涉及到的税金主要包括:

  • 契税。按照3%征收,由子女缴纳。
  • 印花税。按照合计1‰征收,父母、子女各自承担0.5‰。

三点补充提示

1.限制条件。

无论哪种方式,都受到限购政策的影响。如果孩子没有购房指标,无论是买卖、赠与,孩子都不能在父母生前得到房产。

2.是否能追回?

上述三种方式中,只有赠与这种方式,父母是有可能追回的。例如,子女对老人不孝顺,老人可以通过提前与子女签订赠与协议、写明赡养条件的方式,保留未来追索房产的权利。

3.后续涉及到的费用。

如果子女今后又打算出售房产,赠与所得的房子,要缴纳20%的个人所得税。其他交易方式上,仍然按照上述税金征收。

父母赠与的房子需要交税吗

房子过户给子女哪种方式最合适?很多人想到的是赠与,其实并非如此。将房产过户给子女其实不是像送给其礼物一样简单,需要走一定的程序,还要支付一些费用,尤其是金额较大的房产。父母过世,房子不一就是独生子女的!

目前来看,房屋过户主要分三种方式:继承、赠与,以及买卖这三种不同的方式,分别面临着不同的操作流程以及法律风险,且所要缴纳的费用也各不相同。

房产赠送给子女还要交钱?答案是必须的!为方便计算,假设现有一套面积为90平米,市值300万的普通住房评估费+公证费+各种税你想把房子送给自己的孩子前前后后竟花费16万元!这还是免了营业税和个人所得税,因为父母的住房一般都住满5年以上且属于近亲属之间的赠与不然费用那得更多了所以把房产送给子女不是那么简单!

继承或许是个不错的选择一般子女都是父母资产的法定继承人可以免缴3%的契税如此就比直接赠予的方式省了9万块!但继承成本最低但手续繁多按照法律规定,房产继承分为两种,一是法定继承,二是遗嘱继承。法定继承意味房屋产权人只有一个子女,那么产权人去世后房产自然继承给下一代。但如果房屋产权人有两个或以上子女,那就需要立遗嘱明确房产由哪个子女来继承,或者其他兄弟姐妹放弃自己的继承权,才能由其中一个子女单独享有继承权。然而继承房产到底需要多少成本呢?同样通过继承、遗赠取得的房产都可免收个人所得税和营业税只需支付公证费和工本费一套300万的住房子女继承需缴纳7万元费用的确比赠与合适。

我们来看最后一种把房产卖给子女需要缴纳多少费用?这是大家最不可能想到的方式了大多数人的第一反应都是“不靠谱”、“忽悠人”我们来算算80元登记费+3万元契税(1%)+3000元评估费(0.1%)+230元交易费总计33835元。

案例中3种不同的方式所产生的费用:

1、房产买卖:33835元。

2、房产赠与:161600元。

3、房产继承:71600元。

显然把房子卖给子女最省钱。

一、赠与房产流程:(1)直系亲属之间的赠与第一步:受赠人提交购房资质审核第二步:双方签订赠与协议第三步:双方到公证处做亲属公证(在一个户口本上不需要公正)第四步:双方拿着亲属公证书到建委缴税、办理产权转移登记直系亲属之间的赠与税费仅需3%的契税。(2)非直系亲属之间的赠与第一步:受赠人提交购房资质审核第二步:双方签订赠与协议第三步:双方拿着赠与协议到公证处做赠与公证第四步:拿着公证书到建委缴税、办理转移产权登记非直系亲属之间赠与房产的公证费用:成本价购房的楼房每平方米60元、平房每平方米40元,商品房按照评估价的百分之二收取(无评估值的,以该地区平均价格计算)。办理赠与的工本费80元,不分是否直系亲属。

二、继承房产流程:(一)办理房产证过户手续要到被继承人户籍所在地的派出所注销户籍,办理死亡证明;(二)办理房产证过户手续要到区或市公证处(原外销商品房到市公证处)办理继承权公证,房产继承分两种:一是遗嘱继承,二是法定继承。需要提交的材料有:1、被继承人死亡证明;2、办理房产证过户手续需要该套房屋的产权证明或其他凭证;3、户口簿或其他可以证明被继承人与法定继承人的亲属关系的证明文件;4、办理房产证过户手续需要继承人的身份证件;有遗嘱的继承权公证另需提交的资料:被继承人所立遗嘱(该遗嘱必须是已公证过的遗嘱,其他形式的遗嘱由于无法认定其真实性,因此暂不予采纳)。(三)办理房屋过户登记,申请人是继承人或者受遗赠人。申请人应当向登记机构提交下列文件:《房地产登记申请书》(原件)、身份证明(复印件)、房地产权证书(原件)、继承权公证文书或者遗嘱公证书和接受遗赠公证书(原件)契税完税凭证(原件)。(四)遗赠和法定继承、遗嘱继承不同,需要支付税收。

三、买卖房产流程:父母带《身份证》、《户口簿》、《结婚证》、《房屋所有权证》和子女带《身份证》、《户口簿》、《婚姻证明》一同到到当地房屋产权登记部门办理房屋产权交易过户手续,将该房屋产权过户到子女名下即可。

是需要交税的,按照税总等相关法律文件要求,父母赠送房产给子女,可以免征增值税及附加,免征个人所得税,但是需缴纳契税和印花税

父母把房产过户给孩子,目前有两种方式:赠与或者买卖。

你肯定会问那到底是赠与划算还是买卖省钱呢?

赠与:虽然是无偿赠送,但也是要交3%的契税,方能把房子过户;如果以后要将房子再卖掉的话,可以通过调档,追溯老产证时间。

买卖:税费的计算方式等同于正常的二手房买卖。以上海为例这套房产满五唯一且为普通住宅的话,则只需要交1%的契税;但是若为非普通住宅的话,则会有较高的增值税,另外如果房子以后要再卖掉的话,是不可以追溯老产证时间的。

通过上述赠与方式和买卖方式的比较,其实各有优缺点,有些情况下,买卖比赠与要交更少的税费,有些情况下买卖要比赠与交更高的税,但是若再次买卖,以赠与来源的房子,除了要交必要的税之外,还有可能需要额外缴纳20%的个税。

当买卖和赠与税费差别不大或者稍微高一点的话,还是选择买卖无后顾之忧;若两者比较,买卖比赠与要交的税费多太多,且只考虑当前情况的话,那还是选择赠与,毕竟以后的事情以后再说吧。。。

父母赠与的房子需要交税吗
父母赠与的房子需要交税吗
父母赠与的房子需要交税吗

直系亲属之间住宅赠与,赠与方需要缴纳印花税,税率万分之五,受赠方需要缴纳印花税和契税,印花税税率为万分之五,契税税率为3%

父母给儿女的房子,是天经地义的,已经付过税的,现在人有些做法让人无法的理解。

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